南宁百货(600712)_定期报告_公司资料_新浪财经

　　》的，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异可能因财政部对新会计准则的进一步而进行调整。 1、所得税 本公司及控股子公司按现行会计准则的，制订了公司的会计政策，据此计提各项资产的减值准备，根据新会计准则，本公司及控股子公司以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，计算确认相应的递延所得税资产。本公司及部份控股子公司有结转以后年度的可抵扣亏损，根据新会计准则的，本公司及部份控股子公司以未来很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，计算确认相应的递延所得税资产。上述递延所得税资产的确认，增加了2007年1月1日留存收益2,568,251.72元，其中，归属于母公司的所有者权益增加2,568,251.72元，归属于少数股东权益增加0元。 2、其他 公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并会计报表中少数股东享有的权益不计入股东权益，新会计准则下计入股东权益单独列示，由此增加2007年1月1日股东权益91,020.45元。十二、其他重要事项1、本公司与万隆百货和广西南宁万茂房地产发展有限公司（以下简称万茂公司）于2005年4月13日签订补充协议，本公司退出万隆商场的管理，万隆百货从2006年至2009年5月30日间分期退回本公司的履约金2,000,000.00元（列帐其他应收款），未还款则按中国人民银行公布的同期贷款利率支付资金占用费，同时以万茂公司在朝阳66号钻石广场第三层面积为200.22平方米的四个铺面作抵押（已办妥抵押手续），截止2006年12月31日，已收到本年度资金占用费154,549.80元。2、2003年度本公司股东大会决议通过，将所开发的金湖广场转交全资子公司金湖时代开发，金湖广场的投资总额由2亿元变更为4.06亿元。因金湖广场项目已达到预计可使用状态，故本年对金湖广场各工程项目进行了工程结算审计，其中南广场、民族大道段(1栋)土建工程、土方及边坡支护等工程由广西华寅工程造价咨询有限公司进行审核，北广场土建、安装、五象购物中心室内装饰等工程由深圳市永达信工程造价造价咨询有限公司进行审核，由四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司进行了工程财务决算审计，经审核其工程投资成本为4.44亿元，其中实际已付工程结算款3.98亿元，应付工程款0.46亿元；该项目2006年经南宁天脉测绘有限责任公司重新测绘建筑面积为68,682.96平方米，其中地下一层建筑面积为43,269.67平方米，地下二层建筑面积为25,413.29平方米，平均每平方米单位成本5,973.22元。 该项目的已售商铺采取先销售后回租的模式，即由本公司下属全资子公司金湖时代出售部分商铺，再由本公司全部回租的方式，按照该种销售模式的实质，根据〈企业会计准则—租赁〉的，其收益应作为递延收益在租赁期内平均摊销；金湖广场项目商铺总户数为1,435户，截止本报告年末，已售商铺1,345户（其中全额收款1314户），面积26,312.50平方米（已签合同），按合同预计销售总收入为3.32亿元，已实际收到销售款3.28亿元，其中已确认销售收入的商铺面积25,553.51平方米，销售收入3.23亿元，已签合同未确认销售收入的商铺面积 758.99平方米，预收商铺款483.53万元。截止本报告年末，本公司已结转销售收入3.23亿元，结转销售成本1.60亿元，相关的期间费用及土地0.41亿元，递延收益1.22亿元。同时，根据本公司与购房人签订的《房屋委托出租合同》的约定，采用售后租回的方式，租回期限不短于9年，其中：1—3年的租金按房款总额的7%计算；4—6年的租金按房款总额的8%计算；7—9年的租金按房款总额的9%计算。租赁期从业主购买的金湖广场商铺交付之日起计算，统一至2013年12月为止。根据合同的约定本年已向业主支付租金71 南宁百货大楼股份有限公司 2006年年度报告 22,968,512.14元，同时按本年支付租金占9年应付租金总额的比例摊销递延收益12,249,366.94元作为租金费用的调整，品迭后进入本年管理费用10,719,145.20元，期末递延收益余额为103,041,733.00元。 该项目于2005年9月29日正式对外营业，与项目相关的产权分割手续尚在办理中。 3、2006年4月25日，因本公司原在各开户银行的银行授信额度陆续到期，本公司二○○六年第一次临时股东大会审议通过《关于申请银行借款授信额度的议案》和《关于向上海浦东发展银行南宁分行申请银行信用额度的议案》，以公司自有房产作抵押，向各开户银行重新申请总额为人民币6.3亿元（人民币）的银行借款信用额度，期限1至1.5年。4、世华家电成立于2003年3月，由本公司原家电商场改制而成，因经营发生变化，董事会决定撤销其法人资格，变更为非法人机构-家电商场，其债权债务由本公司承担并对其进行清算，由母公司收回投资，业务纳入母公司体系范围并继续正常经营，该事项已经2005年7月27日股东会决议通过，但尚未办理相关手续，本年度仍按子公司纳入合并报表。 5、1999年1月，本公司通过置换取得位于北海市广东西、新世纪大道南，面积111,210.20平方米（约166.82）亩的土地，未进行开发，2006年6月，本公司与北海市国土资源局签订了北国土延开字[2006]2号北海市闲置土地限期开发协议，约定本协议签订之日起六个月内动工建设，一年内投资额达到总投资额的25%以上，并支付土地闲置费222,420.40元，截止至本年末本公司尚未履行开发义务。 6、南宁百货、金湖时代持有的金湖广场地下商场52065.5m2的土地使用权证〔权证号：南宁国用（2003）第424129号〕已于2005年11月30日到期，尚未更换新证。 7、2006年12月28日，本公司股权分置方案开始实施，当日登记在册的流通股股东每10 股获得2.8 股股份，南宁沛宁资产经营有限责任公司公司等非流通股股东以向流通股股东支付 17,713,920.00股股份对价的形式获得所持股份的上市流通权。由于股权分置方案实施而引起的股份变动、有限售条件的股份可上市交易时间及有限售条件的股份持有者情况详见六、22。除最低承诺外，本公司前三大非流通股股东南宁沛宁资产经营有限责任公司、南宁市高新技术开发投资公司、南宁市自来水公司及各自的股权受让方深圳市亚奥数码有限公司、浙江利时投资集团股份有限公司和广西国力投资有限公司共同承诺还做出如下特别承诺：若南宁百货2007年度经审计的净利润低于7,233,600.00元（即按现有总股本计算每股收益低于0.05元）或者2007年度财务报告被出具非标准审计意见，则由前三大非流通股股东向全体流通股股东按每10股追加送股0.2股，共计1,265,280.00股。（具体详见《股权分置方案》）。 十四、补充资料 1、本年度非经常性损益为6,884,197.44元，涉及的项目和金额如下： 序号 项目 金额 一 净利润 2,455,143.51 二 扣除的非经常性损益项目 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产1 生的损益 -280,988.67 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3 各种形式的补贴 -4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 154,549.80 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获5 得的短期投资损益除外 35,262.13 6 委托投资损益 72 南宁百货大楼股份有限公司 2006年年度报告 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 三 扣除公司日常根据企业会计制度计提的减值准备后的其他各项营业外收入、支出 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 计提的各项资产减值准备 受托管理收益 预计负债 职工安置费 中国证监会认定的符合定义的其他非经常性损益项目； 所得税影响 少数股东损益 合计扣除非经常性损益后的净利润 -57,052.39 -961,344.49 1,553,333.00 -2,284,066.67 -5,060,000.00 16,109.85 --6,884,197.44 9,339,340.95 南宁百货大楼股份有限公司 公司代表人：陈民群 主管会计工作的公司负责人：李青 公司会计机构负责人：黄丽琼 二○○七年四月二十四日 73 南宁百货大楼股份有限公司 2006年年度报告 十二、备查文件目录（一）载有代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 南宁百货大楼股份有限公司 董事长：陈民群 2007年4月24日74 南宁百货大楼股份有限公司 2006年年度报告 南宁百货大楼股份有限公司 董事、高级管理人员对《2006年度报告》的书面确认意见 根据《证券法》第68条的和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号

　　》(2005年修订)的有关要求,公司董事和高级管理人员,在认真审核了《南宁百货大楼股份有限公司2006年度报告》后：《南宁百货大楼股份有限公司2006年度报告》所载资料不存在任何虚假记载、性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事签字：陈民群 黄永干 李亮 王保江 何焕新 曹峰 陈安民 副总经理: 陈春 李青 董事会秘书:张燕辉 2007年4月24日75